Unterschiede mit praktischen Folgen
Gebundene Vorsorge
3a beruht auf anerkannten Formen und ist nicht jederzeit frei verfügbar. Das BSV beschreibt die Grundvoraussetzungen; ESTV, Steuerbehörde und Einrichtung wenden sie auf Periode und Sachverhalt an.
Freie Vorsorge
3b kann Sparen, Anlagen oder Lebensversicherung umfassen und ist keine einheitliche Produktklasse. Liquidität, Steuerfolgen, Risiken und Garantien ergeben sich aus der konkreten Form und dem Vertrag.
Anerkennung kontrollieren
Prüfen Sie bei 3a Anbieter und Form anhand der ESTV-Quellen. Ein Listeneintrag bestätigt einen steuerlichen Aspekt, vergleicht aber weder Kosten noch Risiken, Service oder Eignung.
Prüfungen vor einer Einzahlung
Diese Punkte bereiten eine Bestätigung vor und stellen selbst keine Berechtigungsentscheidung dar.
Welches Einkommen und welche Unterstellung?
Halten Sie Erwerbsart, AHV-Bezug, allfällige Taggelder und grenzüberschreitende Elemente fest, damit Einrichtung oder Behörde den Fall einordnen können.
Welche Rechtsform?
Klären Sie, ob eine Vereinbarung mit Bankstiftung, eine Versicherungspolice oder freie Vorsorge ausserhalb von 3a vorliegt, und verlangen Sie den entsprechenden Nachweis.
Welche Regel gilt aktuell?
Öffnen Sie die ESTV-Seite der betroffenen Periode und lassen Sie Grenze, Abzug und allfälligen nachträglichen Beitrag bestätigen, statt alte Zahlen weiterzuverwenden.
Bestätigtes Ergebnis dokumentieren
Halten Sie Datum, Quelle, Antwort der Einrichtung und verwendete Vertragsversion fest, damit der Punkt vor einer späteren Entscheidung erneut geprüft werden kann.
Unzulässige Abkürzungen
- Ein Produkt mit dem Wort Vorsorge ist nicht automatisch eine anerkannte Säule-3a-Form.
- Ein publizierter Bundesabzug bestimmt nicht allein die gesamte oder kantonale Steuerwirkung.
- Der Artikel bestätigt weder Ihre Einzahlungsberechtigung noch einen Nachkauf oder den Abzug eines bestimmten Beitrags.
Geprüfte Schweizer Bundesquellen
Die Hinweise von BSV, ESTV und FINMA sowie die Fedlex-Texte sind in der geprüften deutschen Fassung verlinkt. Aktuelle Einzahlungs- und Abzugsgrenzen stehen auf der laufend gepflegten ESTV-Seite und werden hier nicht als Jahresbetrag wiederholt. Massgebend bleiben die amtlichen Texte, die zuständige Steuerbehörde und die Unterlagen der Einrichtung.
- OFAS — Die dritte SäuleDeutsch · Gebundene und freie Selbstvorsorge, Voraussetzungen für Einzahlungen in die Säule 3a, anerkannte Formen, Begünstigte und allgemeine Auszahlungsgründe.↗
- AFC — Liste der Anbieter anerkannter Vorsorgeprodukte der Säule 3aDeutsch · Steuerliche Anerkennung von Anbietern und Vorsorgeformen; die Liste ist weder Rangliste noch Qualitäts-, Kosten- oder Eignungsbeurteilung.↗
- AFC — Höchstabzüge Säule 3a bei der direkten BundessteuerDeutsch · Aktuelle Bundesangaben zu Einzahlungs- und Abzugsgrenzen; ClairAssur übernimmt bewusst keinen jährlichen Betrag in den redaktionellen Text.↗
- Fedlex — Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3)Deutsch · Konsolidiertes Bundesrecht zu anerkannten Formen, Begünstigten, Beiträgen, Auszahlungen und Übertragungen der gebundenen Selbstvorsorge.↗